單項選擇題(本大題共80小題，每小題0.5分，共40分。在以下各小題所給出的四個選項中，只有一個選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內)
1.抵押人在抵押期間轉讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出()，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。
A.電話申請
B.書面申請
C.信用承諾
D.口頭協(xié)議
B【解析】抵押人在抵押期間轉讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書面申請，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。
2.利潤表分析通常采用()。
A.結構分析法
B.比較分析法
C.趨勢分析法
D.比率分析法
A【解析】利潤表分析通常采用結構分析法。
3.若某服裝生產(chǎn)企業(yè)2013年實現(xiàn)營業(yè)收入8000萬元，固定資產(chǎn)處置收入200萬元，企業(yè)發(fā)生營業(yè)成本4000萬元，營業(yè)稅金及附加850萬元，銷售費用800萬元，管理費用300萬元，財務費用100萬元，營業(yè)外支出50萬元。企業(yè)適用所得稅率為25%，則該企業(yè)2013年度實現(xiàn)營業(yè)利潤和凈利潤分別為()萬元。
A.2150;1575
B.1950;1462.5
C.2100;1462.5
D.1950;1575
D【解析】根據(jù)題意：(1)主營業(yè)務利潤=主營業(yè)務收入-主營業(yè)務成本-營業(yè)費用-營業(yè)稅=8000-4000-800-850=2350(萬元)。(2)營業(yè)利潤=主營業(yè)務利潤+其他業(yè)務利潤-管理費用-財務費用=2350-300-100=1950(萬元)。(3)利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出=1950+200-50=2100(萬元)。)凈利潤=利潤總額-所得稅=2100-2100×25%=1575(萬元)。
4.()是指通過計算各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。
A.資本結構分析
B.資金結構分析
C.總資產(chǎn)結構分析
D.資產(chǎn)結構分析
D【解析】資產(chǎn)結構分析是指通過計算各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。
5.按照《貸款通則》的規(guī)定，銀行在短期貸款到期前()天之前，應當向借款人發(fā)送還本付息通知書。
A.30
B.7
C.5
D.10
B【解析】《貸款通則》第三十二條規(guī)定，貸款人在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應當向借款人發(fā)送還本付息通知單;借款人應當及時籌備資金，按期還本付息。
6.如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權人一直未要求保證人承擔保證責任，那么在()之后，保證人免除保證責任。
A.主債務履行期屆滿之日起24個月
B.主債務履行期屆滿之日起12個月
C.主債務合同生效之日起24個月
D.主債務履行期屆滿之日起6個月
D【解析】民法通則》第一百三十七條規(guī)定，訴訟時效期間從知道或者應當知道權利被侵害時起計算。就保證責任而言，如果保證合同對保證期間有約定，應依約定;如果保證合同未約定或約定不明，則保證責任自主債務履行期屆滿之日起6個月，在規(guī)定的時期內債權人未要求保證人承擔保證責任，保證人免除保證責任。
7.某外資銀行在進入中國市場時，將其目標市場分為華中、華東、華南、華北等部分，此過程屬于()。
A.市場細分
B.產(chǎn)品策略
C.渠道策略
D.市場定位
A【解析】市場細分是指銀行把公司信貸客戶按一種或幾種因素加以區(qū)分，使區(qū)分后的客戶需求在一個或多個方面具有相同或相近的特征，以便確定客戶政策。因此，題干中的過程屬于市場細分。
8.貸款撥備率基本標準為()，撥備覆蓋率基本標準為()，該兩項標準中的()為商業(yè)銀行貸款損失準備的監(jiān)管標準。
A.3%;l00%;較高者
B.3%;l50%;較低者
C.2.5%;l00%;較低者
D.2.5%;l50%;較高者
D【解析】《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》第七條規(guī)定，貸款撥備率基本標準為2.5%，撥備覆蓋率基本標準為l50%。該兩項標準中的較高者為商業(yè)銀行貸款損失準備的監(jiān)管標準。
9.關于企業(yè)貸款展期的申請，下列表述錯誤的是()。
A.借款人應當在貸款到期日向銀行申請貸款展期
B.展期內容應包括擬采取的補救措施
C.是否給予辦理展期由銀行決定
D.質押貸款展期應當由出質人出具同意的書面證明
A【解析】借款人不能按期歸還貸款時，應當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。是否展期由銀行決定。
10.銀行制訂公司信貸營銷計劃的基本步驟為()。
(1)分析市場機會
(2)選擇目標市場
(3)設計營銷策略組合
(4)制訂具體營銷行動方案
(5)組織、實施和控制營銷活動
A.(2)→(1)→(3)→(4)→(5)
2
B.(1)→(3)→(4)→(2)→(5)
C.(1)→(2)→(3)→(4)→(5)
D.(1)→(3)→(2)→(4)→(5)
C【解析】銀行制訂公司信貸營銷計劃應該包括以下基本步驟：分析市場機會、選擇目標市場、設計營銷策略組合、制訂具體營銷行動方案，以及組織、實施和控制營銷活動。
12.某啤酒生產(chǎn)企業(yè)2013年銷售收入凈額為6000萬元，年初應收賬款余額為300萬元，年末應收賬款余額為500萬元，每年按360天計算，則該公司的應收賬款周轉天數(shù)為()天。
A.17
B.24
C.15
D.22
B【解析】根據(jù)公式，應收賬款周轉次數(shù)=銷售收入/平均應收賬款余額，周轉天數(shù)=360/周轉次數(shù)。可知：平均應收賬款余額=(500+300)/2=400(萬元)，應收賬款周轉天數(shù)=360/(6000/400)=24(天)。
13.以下關于輔助報表可以，說法錯誤的是()。
A.商業(yè)銀行內部評級一般僅適用于大中型企業(yè)客戶風險評價
B.國內公開市場發(fā)行債券的企業(yè)，一般都要求提供外部評級
C.內部評級是商業(yè)銀行根據(jù)內部數(shù)據(jù)和標準，對客戶風險進行的評價
D.外部評級是由專業(yè)評級機構提供，評級對象主要是大中型企業(yè)
A【解析】信用評級分為外部評級和內部評級。外部評級是專業(yè)評級機構對特定債務人的償債能力和償債意愿的整體評估，主要依靠專家定性分析，評級對象主要是企業(yè)，尤其是大中型企業(yè);內部評級是商業(yè)銀行根據(jù)內部數(shù)據(jù)和標準(側重于定量分析)，對客戶的風險進評價，并據(jù)此估計違約概率及違約損失率，作為信用評級和分類管理的標準。此外，依靠外部評級已經(jīng)無法涵蓋眾多的中小客戶群，通過內部評級對信用風險進行準確評價就變得格外重要了。
14.商業(yè)銀行在貸款項目評估中，為編制基本財務報表，還必須編制一些輔助報表，輔助報表不包括()。
A.無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表
B.投資計劃與資金籌措表
C.總成本費用估算表
D.流動負債估算表
D【解析】在貸款項目評估中，為編制基本財務報表，還必須編制一些輔助報表，輔助報表可以根據(jù)計算需要編制，一般包括：(1)固定資產(chǎn)投資估算表。(2)流動資金估算表。(3投資計劃與資金籌措表。(4)固定資產(chǎn)折舊費計算表。(5)無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表。(6)總成本費用估算表。(7)產(chǎn)品銷售(營業(yè))收入和銷售稅金及附加估算表。(8)投入物成本計算表(用于計算生產(chǎn)中投入物成本和進項稅)。
15.借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于()類貸款。
A.關注
B.可疑
C.次級
D.損失
B【解析】我國將貸款劃分為五類，即正常、關注、次級、可疑和損失，后三類合稱為不良貸款。其中可疑類貸款的借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款。
16.下列關于綠色信貸組織管理的說法，錯誤的是()。
A.銀行業(yè)金融機構董事會或理事會負責監(jiān)督、評估本機構綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況
B.必要時可以設立跨部門的綠色信貸委員會，協(xié)調相關工作
C.銀行業(yè)金融機構董事長負責確定綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略，審批高級管理層制定的綠色信貸目標和提交的綠色信貸報告
D.銀行業(yè)金融機構高級管理層應當明確一名高管人員及牽頭管理部門，配備相應資源，組織開展并歸口管理綠色信貸各項工作
C【解析】綠色信貸指引》第七條規(guī)定，銀行業(yè)金融機構董事會或理事會負責確定綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略，審批高級管理層制定的綠色信貸目標和提交的綠色信貸報告，監(jiān)督、評估本機構綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況。
17.商業(yè)銀行評價借款人還款能力應主要關注()。
A.現(xiàn)金流量狀況
B.現(xiàn)有資產(chǎn)價值
C.重新籌資能力
D.擔保落實情況
A【解析】客戶的還款能力主要取決于客戶的現(xiàn)金流，客戶的債務承受能力高，并不表示其有還款能力，一旦其現(xiàn)金流斷裂，客戶即使有還款意愿也不可能還款。只有當客戶在一定期限內的現(xiàn)金流入大于或等于現(xiàn)金流出時，才認為其具有還款能力。在實際操作中，銀行可以通過對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財務預測來評估還款能力，集中分析客戶未來現(xiàn)金流量的風險。
18.授權適度原則是指銀行業(yè)金融機構應按照信貸風險控制和()兩方面的要求，合理確定授權金額及行權方式，以實現(xiàn)集權與分權的平衡。
A.擴大貸款數(shù)額
B.提高審批效率
C.獲取利息收入
D.提高貸款份額
B【解析】授權適度原則是指銀行業(yè)金融機構應兼顧信貸風險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權金額及行權方式，以實現(xiàn)集權與分權的平衡。實行轉授權的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權。
19.某商業(yè)銀行根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風險限額為100萬元，目前該保證人對商業(yè)銀行的負債為50萬元，此次申請保證貸款本息為30萬元，保證率為()。
A.40%
B.60%
C.50%
D.80%
B【解析】保證率是進一步衡量保證擔保的充足性的指標。保證率=申請保證貸款本息/可接受保證限額×100%=30/(100-50)×100%=60%。
20.下列說法中錯誤的是()。
A.如果公司的營運現(xiàn)金流可以滿足紅利支付需求，則紅利發(fā)放不能成為合理的借款需求
B.由于銀行服務效率不能滿足公司因季節(jié)性銷售增長帶來的融資需求，想換一家銀行，這不能成為合理的借款需求
C.如果公司的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)有紅利支付水平，則紅利發(fā)放不能成為合理的借款需求
D.公司為節(jié)省利息支出，想用短期貸款替換長期貸款來支持項目建設，這不能成為合理的借款需求
B【解析】如果公司的股息發(fā)放壓力并不是很大，那么紅利就不能成為合理的借款需求原因;如果公司未來的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因;為了節(jié)省利息而更換短期貸款為長期貸款不屬于真實的資金短缺，不能成為合理的借款需求。B項，季節(jié)性銷售增長確實會提高公司融資需求，此時公司由于銀行服務效率低而想更換債權人屬于真實的債務重構原因，可以成為合理的借款需求。
