準精算師部分 科目01～09
01數(shù)學基礎Ⅰ
考試時間：3小時
考試形式：客觀判斷題（單項選擇題）
考試內容和要求：
考生應掌握微積分、線性代數(shù)和運籌學的基本概念和主要內容。
A. 微積分（分數(shù)比例約為60％）
1. 函數(shù)、極限、連續(xù)
2. 一元函數(shù)微積分
3. 多元函數(shù)微積分
4. 級數(shù)
5. 常微分方程
B. 線性代數(shù)（分數(shù)比例約為30％）
1. 行列式
2. 矩陣
3. 線性方程組
4. 向量空間
5. 特征值和特征向量
6. 二次型
C. 運籌學（分數(shù)比例約為10％）
1. 線性規(guī)劃
2. 整數(shù)規(guī)劃
3. 動態(tài)規(guī)劃 1
參考書目：
1. 《高等數(shù)學講義》（第二篇 數(shù)學分析） 樊映川編著 高等教育出版社
2. 《線性代數(shù)》 胡顯佑 四川人民出版社
3. 《運籌學》（第三版）第1～5章 2005年 《運籌學》教材編寫組 清華大學出版社
考生也可自行選擇參考其他同等水平的參考書。
02數(shù)學基礎Ⅱ
考試時間：3小時
考試形式：客觀判斷題（單項選擇題）
考試內容和要求：
A. 概率論（分數(shù)比例約為50%）
1. 概率的計算、條件概率、全概公式和貝葉斯公式
2. 隨機變量的數(shù)字特征，特征函數(shù)；
3. 聯(lián)合分布律、邊際分布函數(shù)及邊際概率密度的計算
4. 大數(shù)定律及其應用
5. 條件期望和條件方差
6. 混合型隨機變量的分布函數(shù)、期望和方差等
B. 數(shù)理統(tǒng)計（分數(shù)比例約為35%）
1. 統(tǒng)計量及其分布
2. 參數(shù)估計
3. 假設檢驗
4. 方差分析
5. 列聯(lián)分析
C. 應用統(tǒng)計（分數(shù)比例約為15%）
1. 回歸分析
2. 時間序列分析(移動平滑，指數(shù)平滑法及ARIMA模型)
參考書目：
1．《概率論與數(shù)理統(tǒng)計》 茆詩松，周紀薌編著，中國統(tǒng)計出版社 1996年7月第1版。
2．《統(tǒng)計預測——方法與應用》（第4，6，8章），易丹輝編著，中國統(tǒng)計出版社，2001年4月第一版。
考生也可參看其他同等水平的參考書。
03復利數(shù)學
考試時間：2小時
考試形式：客觀判斷題（單項選擇題）
考試內容和要求：
考生應掌握利息的基本概念（利息的度量、利息問題的求解）、年金（年金的一般和標準類型）、收益率（收益率的含義和計算）、債務償還（分期償還計劃和償債基金）、債券與其他證券、利息理論的應用。理解考試內容涉及到的概念和計算公式以及公式的應用。
A. 利息的基本概念（分數(shù)比例約為15%）
1. 利息的度量，包括：名義利率與實際利率、單利與復利、名義貼現(xiàn)率與實際貼現(xiàn)率、利息強度。
2. 利息問題的求解，包括：價值方程、投資期的確定、未知時間問題、未知利率問題。
B. 年金（分數(shù)比例約為20%）
1. 年金的標準型，包括：期初付年金與期末付年金、任意時刻年金、永續(xù)年金以及年金的非標準期、未知時間、未知利率等問題的求解。
2. 年金的一般型，包括：利率變動的年金、付款頻率與計息頻率不同的年金、連續(xù)年金、基本變化年金、一般變化年金和連續(xù)變化年金。
C. 收益率（分數(shù)比例約為20%）
1. 收益率，包括：現(xiàn)金流分析、收益率的含義、再投資收益率的計算。
2. 收益率的應用，包括：基金收益率、時間加權收益率、投資組合法與投資年法、資本預算與收益率曲線。
D. 債務償還（分數(shù)比例約為20%）
1. 分期償還計劃，包括：貸款余額的計算、償還頻率與計息頻率相同和不相同時的分期償還表、變動償還系列、連續(xù)償還的分期償還表。
2. 償債基金，包括：償債基金表、償還頻率與計息頻率不同時的償債基金法、變動償還系列。
E. 債券與其他證券（分數(shù)比例約為15%）
1. 債券，包括：債券價格、債券的折價與溢價、票息支付周期內債券的定價、債券收益率的確定。
2. 其他類型的證券，包括：可贖回債券、系列債券、其他證券。
F. 利息理論的應用（分數(shù)比例約為10%）
利息理論的應用，包括：誠實信貸、不動產抵押貸款、APR的近似方法、折舊方法、投資成本。
參考書目：
《利息理論》（中國精算師資格考試用書） 主編 劉占國，中國財政經濟出版社，2006年11月第1版 第1～5章、第6章第6.1節(jié)
04壽險精算數(shù)學
考試時間：4小時
考試形式：客觀判斷題（單項選擇題）
考試內容和要求：
考生應掌握生命表、純保費（躉繳、均衡）、責任準備金（均衡、修正）、總保費、多元生命函數(shù)、多元風險模型等主要內容。能夠熟練運用精算現(xiàn)值的概念以及平衡原理計算純保費、年金和責任準備金。理解純保費與總保費的影響因素的差別。對于多元生命函數(shù)和多元風險模型，能夠熟練運用精算現(xiàn)值的概念以及平衡原理計算純保費和年金。初步了解養(yǎng)老金計劃的精算方法。
A. 生存分布和生命表（分數(shù)比例約為10%）
1. 各種生存分布及其特征，例如：密度函數(shù)、死亡力、剩余壽命變量和的矩 ()Tx()Kx
2. 生命表的結構及其度量指標，如xL、xT、 ()ax
3. 關于分數(shù)年齡的假設
B. 躉繳純保費（分數(shù)比例約為10%）
1. 精算現(xiàn)值
2. 離散型與連續(xù)型的各種壽險模型及其純保費的計算
3. 現(xiàn)值變量的方差
4. 在死亡均勻假設下離散型與連續(xù)型純保費的關系
C. 生存年金（分數(shù)比例約為10%）
1. 離散型與連續(xù)型的各種生存年金模型及其純保費的計算
2. 現(xiàn)值隨機變量的方差
3. 特殊的兩種生存年金
a. 完全期末年金
b. 比例期初年金
4. 壽險與生存年金純保費的遞推關系
5. 壽險純保費與生存年金純保費的關系
D. 均衡純保費（分數(shù)比例約為15%）
1. 平衡原理
2. 各種壽險模型（完全離散、完全連續(xù)、半連續(xù)、每年繳次）的年繳純保費 m
3. 虧損變量的方差
4. 特殊的兩種壽險模型
a. 保費可部分返還的壽險（對應的純保費稱為比例保費）
b. 累積增額受益的壽險
E. 均衡純保費的責任準備金（分數(shù)比例約為20%）
1. 平衡原理與責任準備金的出現(xiàn)
2. 各種壽險模型（完全離散、完全連續(xù)、半連續(xù)、每年繳次）的責任準備金 m
3. 虧損變量的方差
4. 責任準備金通常的四種計算方法
5. 比例責任準備金
6. 責任準備金的一種分解（或計算）方式：虧損按各保單年度分攤
F. 總保費與修正準備金（分數(shù)比例約為10%）
1. 包括費用的保險模型
2. 廣義的平衡原理與總保費的計算
3. 總保費準備金
4. 各種修正準備金
G. 多元生命函數(shù)（分數(shù)比例約為10%）
1. 連生狀況和后生存狀況
2. 連續(xù)型和離散型未來存在時間變量的分布
3. 非獨立的壽命模型
4. 躉繳純保費與年金的精算現(xiàn)值
5. 考慮死亡順序的躉繳純保費
6. 特殊假設下躉繳純保費的計算
H. 多元風險模型（分數(shù)比例約為10%）
1. 存在時間與終止原因的聯(lián)合分布與邊際分布
2. 躉繳純保費
3. 伴隨單風險表和多元風險表的構造
I. 養(yǎng)老金計劃（分數(shù)比例約為5％）
1. 養(yǎng)老金計劃的基本概念與函數(shù)
2. 捐納金的精算現(xiàn)值
3. 年老退休給付的精算現(xiàn)值
參考書目：
《壽險精算數(shù)學》（中國精算師資格考試用書） 修訂版主編 盧仿先 張琳 原書主編 盧仿先 曾慶五， 中國財政經濟出版社，2006年12月第1版。
05風險理論
考試時間: 2小時
考試形式: 客觀判斷題（單項選擇題）
考試內容和要求：
考生應深入理解與掌握基本的保險風險模型：基本的損失分布、短期個體風險模型、 短期聚合風險模型、長期聚合風險模型，以及這些模型的相關性質；掌握效用函數(shù)與期望效用原理，以及期望效用原理在保險定價中的應用；掌握隨機模擬的基本方法。
A. 損失分布基礎（分數(shù)比例約為10%）
1．損失分布的一般擬和方法
2．損失分布的貝葉斯方法
B．保險風險模型（分數(shù)比例約為70%）
1．短期個體風險模型（分數(shù)比例約為20%）： 單個保單的理賠分布，獨立和分布的計算，矩母函數(shù)，中心極限定理的應用。
2．短期聚合風險模型（分數(shù)比例約為30%）： 理賠次數(shù)和理賠額的分布，理賠總量模型，復合泊松分布及其性質，聚合理賠量的近似模型。
3．長期聚合風險模型（分數(shù)比例約為20%）： 連續(xù)時間與離散時間的盈余過程與破產概率，總理賠過程，破產概率，大損失過程，調節(jié)系數(shù)，再保險和分紅保險中的風險模型及其性質。
C．效用理論及其在保險中的應用（分數(shù)比例約為15%）
1．效用與期望效用原理、效用函數(shù)與風險態(tài)度
2．效用原理與保險定價、優(yōu)保險及效用原理的應用。
D．隨機模擬的基本方法（分數(shù)比例約為5%）
均勻分布隨機數(shù)與偽隨機數(shù)，隨機數(shù)的產生方法，離散隨機變量與連續(xù)隨機變量的模擬，隨機模擬的應用。
參考書目：
《風險理論》（中國精算師資格考試用書）修訂版主編 吳嵐 王燕， 原書主編 謝志剛，中國財政經濟出版社，2006年11月第1版
06生命表基礎
考試時間：3小時
考試形式：客觀判斷題（單項選擇題）
預備知識：微積分、概率統(tǒng)計、線性代數(shù)、保險學原理、人身保險、數(shù)值分析等
考試內容和要求：
A. 生存模型及其估計（分數(shù)比例約為40%）
這部分要求考生掌握生存模型的性質、特征以及由樣本數(shù)據(jù)估計生存模型的各種統(tǒng)計方法，如傳統(tǒng)的精算方法、矩估計方法、極大似然估計方法等，并掌握大樣本數(shù)據(jù)下年齡的處理及暴露數(shù)的計算。其主要內容包括：
1. 生存模型的概念及生存模型數(shù)學
2. 生命表
3. 完整樣本數(shù)據(jù)情況下表格生存模型的估計
4. 非完整樣本數(shù)據(jù)情況下表格生存模型的估計
5. 參數(shù)生存模型的估計
6. 大樣本數(shù)據(jù)下年齡的處理及暴露數(shù)的計算
B. 人口統(tǒng)計（分數(shù)比例約為30%）
這部分要求考生掌握死亡或生育的各種測度指標的概念及計算方法；掌握三個人口統(tǒng)計模型：靜止人口模型、穩(wěn)定人口模型和擬穩(wěn)定人口模型的特征及相關計算；掌握利用插值模型、幾何模型和Logistic模型對人口數(shù)據(jù)估計的方法，掌握人口規(guī)劃的方法及相關計算，掌握人口統(tǒng)計數(shù)據(jù)在生命表編制、社會保障中的應用。其主要內容包括：
1. 死亡和生育測度
2. 人口模型
3. 人口規(guī)劃及人口普查應用
C. 修勻法（分數(shù)比例約為30%）
這部分要求考生掌握表格數(shù)據(jù)修勻、參數(shù)修勻的各種方法。對于表格數(shù)據(jù)修勻，要求考生掌握移動加權平均修勻法、Whittaker修勻、Bayes修勻的概念及相關計算，掌握二維Whittaker修勻的方法及相關計算；對于參數(shù)修勻，要求考生掌握對于三種含參數(shù)的人口模型（Gompertz、 Makeham、 Weibull）估計的方法；掌握分段參數(shù)修勻、光滑連接修勻的方法及相關計算。其主要內容包括：
1. 表格數(shù)據(jù)修勻
2. 參數(shù)修勻
參考書目：
《生命表基礎》（中國精算師資格考試用書）李曉琳，孫佳美主編，中國財政經濟出版社，2006年11月第1版。
07壽險精算實務
考試時間：3小時
考試形式：客觀判斷題和主觀問答題
考試內容和要求：
A．壽險基礎（分數(shù)比例約為20%）
1．人壽保險的主要類型
考生應掌握壽險的主要類型，即普通型人壽保險和新型人壽保險。普通型人壽保險有：定期壽險；終身壽險；兩全保險；年金保險。新型人壽保險需要掌握的有：分紅保險和投資連結保險。
2．保單現(xiàn)金價值與紅利
保單現(xiàn)金價值；保單選擇權；資產份額；保單紅利
3．特殊年金與保險
特殊形式的年金；家庭收入保險；退休收入保單；變額保險產品；可變計劃產品；個人壽險中的殘疾給付。
B．定價（分數(shù)比例約為25%）
1．壽險定價概述
定價的基本概念；壽險定價的主要方法；定價的各種假設
2．資產份額定價法
資產份額定價的過程；資產份額法的基本公式；各種因素對現(xiàn)金流的影響；保費的調整保費
3．資產份額法的進一步分析
資產份額法的改良；利潤變動；資產份額法的其他應用。
C．評估及償付能力監(jiān)管（分數(shù)比例約為30%）
1．準備金
不同視角下的準備金；法定責任準備金的評估方法；評估基礎的選擇；準備金方法在實務中的應用。
2．負債評估
利率敏感型壽險的評估；年金評估；變額保險的評估及評估的進一步應用
3．壽險公司內涵價值
內含價值的定義；內含價值計算方法；內含價值的具體應用以及評價；具體的計算方法
4．償付能力監(jiān)管
償付能力監(jiān)管概述；歐盟及北美償付能力監(jiān)管實踐及其進展；償付能力監(jiān)管中的資產評估；償付能力管理的措施；我國償付能力監(jiān)管的實踐和發(fā)展方向
D．養(yǎng)老金（分數(shù)比例約為15%）
1．養(yǎng)老金概述
養(yǎng)老金計劃的基本概念；精算成本因素；給付分配的精算成本法；成本分配的精算成本法。
2．養(yǎng)老金數(shù)理及實例
遞增成本的個體成本法；均衡成本的個體成本法；聚合成本法。
E． 中國壽險業(yè)精算規(guī)定及示例（分數(shù)比例約為10%）
有關保費計算的精算規(guī)定及示例；有關保單年度末保單價值準備金和保單現(xiàn)金價值的精算規(guī)定及示例；關于法定責任準備金的精算規(guī)定及示例
參考書目：
《壽險精算實務》（中國精算師資格考試用書） 主編 李秀芳，中國財政經濟出版社，2006年11月第1版（包括附錄和附表）
08非壽險精算數(shù)學與實務
考試時間：3小時
考試形式：客觀題（單項選擇題52%，多項選擇題18%）及綜合解答題（30%）。
考試內容和要求：
要求掌握非壽險精算的主要內容，包括費率厘定方法、經驗費率、責任準備金評估方法和再保險模型。內容分為如下幾部分：
A. 費率厘定（分數(shù)比例約為25%）
1. 費率厘定中的費用、利潤等因素
2. 純保費法（又稱損失成本法）和損失率法（又稱賠付率法）
3. 均衡已賺保費（又稱當前費率水平下的已賺保費）的計算
4. 終損失（又稱終極損失）的預測
5. 費率結構，費率的整體水平變動量（又稱總體費率變化量），相對數(shù)，基礎費率，當前費率，指示費率
B. 經驗費率（分數(shù)比例約為25%）
1. 完全信度與部分信度，信度因子
2. 貝葉斯保費
3. 信度保費
4. Buhlmann模型與Buhlmann-Straub信度模型，參數(shù)的統(tǒng)計估計方法
5. NCD系統(tǒng)：系統(tǒng)構成，穩(wěn)定分布，轉移概率
C. 準備金（分數(shù)比例約為35%）
1. 未到期責任準備金評估
2. 保費不足準備金及充分性檢驗
3. 未決賠款準備金評估，包括
鏈梯法、案均法、準備金進展法、BF方法
4. 理賠費用準備金評估
D. 再保險（分數(shù)比例約為15%）
1. 再保險的種類及實務
2. 自留額分析
3. 再保險定價
指定參考書目：
1．吳小平主編： 《保險公司非壽險業(yè)務準備金評估實務指南》，中國財政經濟出版社，2005。
2．楊靜平編著：《非壽險精算學》，北京大學出版社， 2006。
3．肖爭艷，高洪忠編著：《非壽險精算》，中國人民大學出版社， 2006。
各個考試部分指定的參考書目及章節(jié)：
�。ㄒ唬┵M率厘定：考試內容以《非壽險精算》（肖爭艷，高洪忠）第四章為主，考生在學習過程中可參考《非壽險精算學》（楊靜平）第六章和第十章;
（二）經驗費率：考試內容為《非壽險精算學》（楊靜平）第七章、第八章和第九章;
（三）準備金：《保險公司非壽險業(yè)務準備金評估實務指南》全書;
�。ㄋ模┰俦ｋU：《非壽險精算》（肖爭艷，高洪忠）第七章。
推薦閱讀書目：
王靜龍，湯鳴，韓天雄主編：《非壽險精算》，中國人民大學出版社，2004。
09綜合經濟基礎
考試時間：3小時
考試形式：客觀判斷題、計算題、簡答題、論述題
考試內容和要求：
本課程包含以下三方面的內容：
A．經濟學（分數(shù)比例約為40%）。
經濟學部分包括微觀經濟學和宏觀經濟學兩個部分： 1. 微觀經濟學（分數(shù)比例約為25%）
學習內容：
1）供給和需求理論，市場均衡價格理論
2）消費者行為理論
3）生產者（廠商）行為理論
4）市場結構理論：完全競爭、完全壟斷、壟斷競爭和寡頭壟斷
5）要素價格和收入分配理論；
6）一般均衡理論
7）市場失靈與政府的作用理論。 考試要求：考生在掌握微觀經濟學基本原理的基礎上，能夠通過建立模型的方法了解經濟事件的結構并對基本的經濟活動進行分析；增加對市場和經濟決策行為的理解。
2. 宏觀經濟學（分數(shù)比例約為15%）
學習內容：
1）國民收入的核算、循環(huán)和決定；
2）凱恩斯的均衡模型；
3）財政政策與貨幣政策；
4）開放的宏觀經濟模型；
5）宏觀經濟的行為基礎；
6）經濟增長和經濟周期理論；
7）通貨膨脹和失業(yè)。
考試要求：
考生應掌握宏觀經濟學基本原理的基礎上，熟悉重要的經濟模型、假設和政策，了解它們與經濟周期和商業(yè)周期的相互關系。
B．金融學（分數(shù)比例約為40%） 金融學部分包括金融理論和金融實務中的基本概念和主要應用。 學習內容：
1．貨幣理論：
貨幣的基本定義
貨幣的職能
貨幣制度
2．利率與風險收益
利息與利率
利率的作用
風險與收益
3．國際收支與匯率理論
國際收支平衡表
國際收支基本理論
匯率基本理論
4．金融市場的主要內容
金融市場概述
貨幣市場
資本市場
現(xiàn)代金融市場理論
國際金融市場
5．金融機構的主要內容
金融機構簡述
商業(yè)銀行 中央銀行 投資銀行
保險公司
投資基金
其他金融機構
6．金融工具
金融資產定價的基本原理
政府債券
企業(yè)證券
衍生產品
7．貨幣供求理論
貨幣需求理論和分析
貨幣供給理論和分析
貨幣供求的均衡分析
8．金融調節(jié)政策和手段
貨幣政策調控理論
金融監(jiān)管
考試要求：
考生應掌握金融理論和金融實務中的基本概念和主要內容。掌握貨幣、風險與收益和金融資產定價的基本概念和原理，熟悉主要的金融工具的定義與特點，以及金融市場和機構的組織形態(tài)和基本性能，了解基本的金融調節(jié)政策。 C. 財務會計基礎（分數(shù)比例約為20%） 財務會計基礎包括公司（特別是金融機構）財務會計的基本內容：
學習內容 1. 財務會計的基本理論
財務會計的概念
會計原則
會計循環(huán)
2．財務報告制度
資產負債表
利潤表
現(xiàn)金流量表
3．資產
現(xiàn)金 存貨 投資 固定資產 其他資產
4．負債
負債的基本概念和內容
稅的分析
租賃
5．所有者權益
性質
構成
公司治理結構與所有者權益
6．特殊業(yè)務的財務處理
外幣業(yè)務 衍生工具
7．合并會計報表
8．財務報告中的信息披露
9．財務報告分析
考試要求
考生應掌握公司（特別是金融機構）財務會計的基本理論和財務報告制度的主要內容，熟悉資產和負債以及所有者權益的主要內容和基本的會計處理方法，了解財務會計對特殊業(yè)務的財務處理，以及合并會計報表、財務報告中的信息披露和財務報告分析的內容。
參考書目
1．《西方經濟學》，高鴻業(yè)主編，中國人民大學出版社。（考生在學習過程中可參考《微觀經濟學》《宏觀經濟學》蔡繼明主編，人民出版社2002年版。）
2．《貨幣銀行學》 易綱 吳有昌 著 上海人民出版社 1999年9月第一版。
3．《國際金融》 馬君潞 陳平 范小云 科學出版社 2005年9月
4．《金融市場與機構通論》 弗蘭克 J. 法伯茲 等原著（第二版） 康衛(wèi)華 主譯 東北財經大學出版社 2000年6月 第一版
5．《財務會計》 陳信元 主編 姚婕 陸正飛 副主編 高等教育出版社 2003年7月 第一版
精算師部分 科目011和012
011保險公司財務管理
考試時間：4小時
考試形式：客觀選擇題和主觀題。其中客觀選擇題包括單項選擇題（約10分）、不定項選擇題（約10分）；主觀題包含主觀問答題（約30分）、計算題（約20分）、案例分析題（約30分）。
考試內容和要求：
本課程包括財務管理基礎、財務管理傳統(tǒng)實務、會計準則、財務管理高級實務和戰(zhàn)略財務管理五個方面。
通過該課程的學習，考生應掌握有關財務管理的系統(tǒng)理論，了解保險公司財務管理的基本內容與原則，掌握中國新企業(yè)會計準則的有關內容，熟悉美國通用會計準則、國際會計準則等相關準則與內容，并能運用財務管理的方法對保險公司的財務狀況做出評價和建議。同時，能夠對保險公司的經營管理提供建設性的財務戰(zhàn)略規(guī)劃與決策。在掌握保險公司業(yè)務核算、融/投資管理、負債管理、財務報告分析的基礎上，在了解保險公司償付能力管理、經濟資本、內含價值報告、中長期業(yè)務規(guī)劃的基礎上，能夠建立系統(tǒng)的財務控制和管理模式，并能綜合運用財務、精算評估方法進行信用評級、企業(yè)并購等支持。
基本概念考察占比約40%，主要集中在A、B、C部分。實踐應用占比約60%，主要集中在B、D、E部分。要求考生能夠將大綱中所涉及的知識與理論同實務操作經驗相結合，能夠正確、合理地運用理論知識與實踐經驗解決實際問題。
A. 保險公司財務管理基礎（分數(shù)比例約為10%）
要理解介紹財務管理的基本概念與理論。對于其中針對保險公司的特點加以特別的考慮與掌握。
1. 保險公司財務管理概述
理解保險公司財務管理的特殊性和目標
了解保險公司財務管理的內容與環(huán)境
了解精算師在保險公司財務管理中的作用
2. 保險公司財務管理基礎和工具
了解金融市場和金融資產的價格決定
理解財務管理決策法則、資本成本、風險收益理論和模型、財務杠桿與原理
3. 保險公司組織、治理結構與激勵考評
了解保險公司的組織形式及特點
了解保險公司治理結構的產生背景和主要理論
理解保險公司治理結構的特殊性及實務
理解SOX法案和EVA的考評體系
4. 保險公司資本結構決策與管理
理解和掌握經典的公司資本結構理論與模型
掌握傳統(tǒng)的保險公司資本管理的內容和方法
理解人壽保險公司和非壽險保險公司資本戰(zhàn)略管理
能應用書中的知識分析和解決保險公司資本結構決策與管理中的實務問題
B. 保險公司財務管理傳統(tǒng)實務（分數(shù)比例約為30%）
主要了解保險公司中精算人員主要涉及的財務管理實際工作。例如傳統(tǒng)的業(yè)務核算與測量、準備金、投資與財務報告等。邏輯思路是按照收入、負債、投資與業(yè)績報告的順序展開的。通過以上兩個部分的學習，應該對保險公司的財務管理活動以及精算師所扮演的角色有一個基本的認識與了解。
1. 保險公司業(yè)務核算和管理
理解保險公司收入和成本費用的特點和種類
理解保險公司費用分攤原則、方法和步驟
理解保險公司利潤的形成、利源分析、利源管理及利潤分配
掌握保險公司常見的利潤計量指標及其實務分析
能夠應用本章知識點解決和分析實務問題
2. 保險公司準備金
理解準備金的來源、定義和種類
掌握準備金的各種評估方法和評估基礎選擇
掌握精算師對準備金等負債科目的精算審核實務
理解現(xiàn)金流檢驗方法
掌握準備金充足性測試方法
能應用書中的內容分析和解決保險公司準備金評估、審核和充足性測試實務問題
3. 保險公司投資與管理
理解保險公司投資的原則、策略和分類
掌握保險公司投資可利用的主要資產類型及其特點
理解保險公司的投資決策與資產現(xiàn)金流模型
掌握資產負債模型的主要內容和建模技術
掌握資產負債匹配管理和ALM報告
能夠應用本章知識點解決和分析實務問題
4. 保險公司財務報告及分析
了解保險公司財務報告的編制目的、分類和特殊性
掌握我國保險公司的財務報告體系和實務
理解美國保險公司的財務報告體系和實務
理解集團公司財務報告編制實務
掌握保險公司財務分析指標體系和實務
能應用書中的內容分析和解決保險公司財務報告編制和分析的實務問題
C. 保險公司會計準則（分數(shù)比例約為20%）
要了解各種保險公司財務管理常遇到的三大會計準則——中國新企業(yè)會計準則（CAS）、美國通用會計準則（US GAAP）和國際財務報告準則（IFRS）。在中國新會計準則中，包含了很多公允價值計量的內容。因此，要在掌握基于公允價值的會計準則框架之前，要熟悉公允價值及其計量的內容。
1. 中國新企業(yè)會計準則
了解中國企業(yè)會計準則的大致發(fā)展過程和新企業(yè)會計準則的主要特點
掌握新企業(yè)會計準則對金融工具確認和計量的要求
掌握新企業(yè)會計準則對原保險合同的要求
掌握新企業(yè)會計準則對再保險合同的要求
2. 美國通用會計準則（US GAAP）
了解US GAAP中的發(fā)展背景和主要內容；
掌握US GAAP中的費用分類；
掌握DAC的確定和攤銷；
掌握US GAAP中保險合同的分類；
掌握SFAS 60、SFAS 97 LP、SFAS 120和SFAS 97 UL會計準則和應用；
能應用書中的內容分析和解決US GAAP執(zhí)行和財務報告編制中的實務問題
3. 保險公司負債的公允價值
了解金融工具公允價值評估的原則和方法
掌握保險公司負債的公允價值評估方法
理解保險公司公允價值評估的應用和局限性
4. 基于公允價值的會計準則
掌握US GAAP和FV的比較
掌握國際會計準則39號的主要內容
掌握國際會計準則4號的主要內容
能應用本章內容分析和解決關于公允價值會計準則的實務問題
D. 保險公司財務管理高級實務（分數(shù)比例約為30%）
隨后要了解內含價值報告、償付能力、經濟資本與中長期業(yè)務計劃（MTP）。這一部分要求結合書中的知識與實際經驗，通過實際的工作來掌握本部分的高級實務技術。
1. 保險公司內含價值報告與分析
理解內含價值報告的背景、定義和計算步驟等
掌握EV報告的內容、使用和方法
理解歐洲CFO論壇關于EV的操作標準方法
掌握經濟價值評估的組成和計算
能夠應用書中的內容和知識點解決和分析關于內含價值和經濟價值評估的實務問題
2. 保險公司償付能力及監(jiān)管
了解低償付能力要求、保險公司面臨的風險及償付能力對可分配利潤的影響
掌握針對償付能力的管理措施
掌握償付能力管理的國際比較分析
掌握我國的償付能力管理監(jiān)管體系與實踐
了解償付能力監(jiān)管的近發(fā)展趨勢
能應用本書的內容分析和解決償付能力及監(jiān)管的實務問題
3. 經濟資本
理解經濟資本的定義原則及包含的風險因素等
掌握MVL及經濟資本框架下的風險評估
理解市場一致性內含價值和市場一致性定價
掌握保險公司負債評估的投資組合構造
能夠應用本書的知識點解決和分析關于經濟資本應用中的實務問題
4. 保險公司中長期業(yè)務計劃編制
了解保險公司中長期計劃與公司戰(zhàn)略的關系
掌握保險公司中長期計劃的編制步驟和內容
掌握保險公司中長期計劃的可行性分析
掌握保險公司中長期計劃的績效考核
能應用本書的內容分析和解決中長期業(yè)務計劃編制中的實務問題
E. 保險公司財務管理前沿（分數(shù)比例約為10%）
考生要了解公司全局性財務管理的前沿領域，知曉信用評級與并購對于公司財務管理的要求和關鍵知識點。 1. 保險公司信用評級制度
理解保險公司信用評級的過程
掌握AM.Best的評級體系和程序
掌握標準普爾的信用評級模型
能夠應用本書的知識點解決和分析關于保險公司信用評級的實務問題
2. 保險公司的并購與退出
理解保險公司合并與并購的一般內容
掌握目標企業(yè)價值評估方法
理解精算師在保險業(yè)并購評估中的作用
掌握兼并的整合內容
理解保險公司的剝離與分立的內容
了解保險公司的并購與退出機制
參考書目：
考生可以由兩種方案進行選擇：
�。ㄒ唬┻x用指定教材：保險公司財務管理. 中國財政經濟出版社. 2007
�。ǘ┻x用下列教材或參考文獻
1．《保險公司財務管理》 中國保險行業(yè)協(xié)會精算工作委員會. 2003。選看大綱中涉及的內容。
2．A部分選看以下文獻中涉及大綱的相關內容。
王莉主編.現(xiàn)代公司財務管理實務.大連：東北財經大學出版社，2005
劉淑蓮主編.高級財務管理理論與實務.大連：東北財經大學出版社，2005
胡元木，姜洪麗主編.高級財務管理.北京：經濟科學出版社，2006
愛斯華斯.達莫德倫,荊新等校譯.公司財務—理論與實務.北京：中國人民大學出版社，2001
斯蒂芬.A.羅斯，羅德爾福.W.威斯特菲爾德，杰弗利.F.杰富著,吳世農，沈藝峰等譯.公司理財.北京：機械工業(yè)出版社，2000
3．B部分選看以下文獻中涉及大綱的相關內容。
李秀芳主編.壽險精算實務.天津：南開大學出版社，2000
李達安主編.個人壽險與年金精算實務. 中國保險行業(yè)協(xié)會精算工作委員會 2004
David B.Atkinson, James W.Dallas, Life Insurance Products and Finance. Society of Actuaries, 2005
魏迎寧主編.人壽保險費率市場化研究.北京：中國財政經濟出版社，2006
4．C部分選看以下文獻中涉及大綱的相關內容。
R.Thomas Herget, US GAAP for Life Insurers. USA. 2005
AMERICAN ACADEMY of ACTUARIES, Fair Valuation of Insurance Liabilities: Principles and Methods, Public Policy Monograph September 2002
Joe Koltisko, On the Fair Value of Business Acquired, The Financial Reporter No. 47 SEPTEMBER 2001，Society of Actuaries
Donald D. Solow, On the Fair Value of Insurance Liabilities, The Financial Reporter，Society of Actuaries
David F. Babbel, Jeremy Gold, and Craig B. Merrill, Fair Value of Liabilities: The Financial Economics Perspective, NORTH AMERICAN ACTUARIAL JOURNAL, VOLUME 6, NUMBER 1
財政部會計準則委員主編.金融工具會計與保險會計.大連：大連出版社，2005
5．D部分選看以下文獻中涉及大綱的相關內容。
魏迎寧主編. “壽險公司內含價值的理論和實踐”. 經濟管理出版社，2005
傅安平主編. 壽險公司償付能力監(jiān)管. 北京：中國社會科學出版社，2004
6．E部分選看以下文獻中涉及大綱的相關內容。
Jim Toole, T. Herget, Insurance Industry Mergers & Acquisitions, SOA. 2005
012保險法及相關法規(guī)
考試時間：3小時
考試形式：客觀判斷題和主觀問答題
考試內容和要求：
本科目考試內容以現(xiàn)行《保險法》為主要依據(jù)，并涉及與保險公司經營有關的稅法、公司法和保險監(jiān)督管理部門等相關部門發(fā)布的行政規(guī)章和規(guī)范性文件等方面的知識。通過對《保險法》和相關法律、法規(guī)的學習，要求掌握保險合同法的基本理論，即保險合同法的基本原則、保險合同的訂立、保險合同的主體、關系人和輔助人的法律地位及享有和承擔的權利和義務、保險合同的內容和形式、保險合同的履行、保險合同的變更、轉讓和權利義務終止等內容；掌握保險公司的設立形式、條件、程序和終止；熟悉和掌握保險經營規(guī)則和保險業(yè)的監(jiān)督管理；熟悉與保險公司經營密切相關的營業(yè)稅、所得稅等稅法知識。
A. 保險法與相關法規(guī)（分數(shù)比例約為70%）
1. 保險法的概念、內容
1）保險法的概念、調整對象與地位
2）我國保險法的基本準則
2. 保險合同法
1）保險合同的概念、特點、種類、性質與法律適用
2）保險合同法的基本原則
3）保險利益概述、人身保險合同的保險利益、保險利益的轉移和消滅
4）保險合同的訂立
5）保險合同的關系人和輔助人
6）保險合同基本條款及其含義、其他條款及含義
7）人身保險合同概念、特征、分類、常見條款
8）保險合同的履行、保險合同變更、轉讓和權利義務終止
3. 保險業(yè)監(jiān)督管理法與相關法規(guī)
1）保險組織的監(jiān)督管理：保險組織的形式、設立要件與程序、組織機構、保險公司的解散與破產清算
2）保險中介的監(jiān)督管理：保險營銷員、保險經紀人及其他中介相關法律法規(guī)
3）保險經營的監(jiān)督管理：保險業(yè)務經營監(jiān)管法律法規(guī)、保險條款與費率監(jiān)管法律法規(guī)、償付能力監(jiān)管及保險保障基金法律法規(guī)、保險資金運用監(jiān)管法律法規(guī)、再保險法律法規(guī)
B. 民法（分數(shù)比例約為15%）
1. 民法概述
2. 自然人
3. 法人
4. 民事法律行為
5. 代理
6. 訴訟時效與期限
7. 物與物權
8. 債權
9. 合同
10. 親屬
11. 繼承權
12. 侵權行為
C. 稅法（分數(shù)比例約為5%）
1. 稅法概論
2. 營業(yè)稅法
3. 印花稅法
4. 企業(yè)所得稅法
5. 個人所得稅法
D. 公司法（分數(shù)比例約為10%）
1. 公司概述
2. 公司法的基本制度
3. 有限責任公司 28
4. 股份有限公司
5. 關聯(lián)公司
參考書目：
1. 《中國保險法原理與適用》 許崇苗 李利著 法律出版社 2006年版
2. 《保險法學》朱銘來主編 南開大學出版社2006.1
3. 《中華人民共和國保險法解釋與實用指南》 全國人民代表大會常務委員會、法制工作委員會經濟法室編 中國物價出版社2002年11月第一版
4. 《保險規(guī)章制度匯編（1998－2005）》中國保險監(jiān)督管理委員會編 中國民主與法制出版社2005年4月第1版
5. 《保險規(guī)章制度匯編（2005）》中國保險監(jiān)督管理委員會編 中國民主法制出版社 2006年3月第1版
必讀法律法規(guī)：
法律：
1、《中華人民共和國保險法》
2、《中華人民共和國民法通則》
3、《中華人民共和國合同法》
4、《中華人民共和國公司法》
5、《中華人民共和國婚姻法》
6、《中華人民共和國繼承法》
7、《中華人民共和國個人所得稅法》
行政法規(guī)
8、《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》（國務院令第137號）
9、《中華人民共和國外資保險公司管理條例》（國務院令第336號）
部門規(guī)章
10、 分紅保險管理暫行辦法（保監(jiān)發(fā)[2000]26號）
11、 投資連結保險管理暫行辦法（保監(jiān)發(fā)[2000]26號）
12、 人身保險產品定名暫行辦法（保監(jiān)發(fā)[2000]42號）
13、 人身保險新型產品信息披露管理暫行辦法（保監(jiān)會令[2000]6號）
14、 再保險公司設立規(guī)定（保監(jiān)會令[2002]4號）
15、 保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定（保監(jiān)會令[2003]1號）
16、 保險公司管理規(guī)定（保監(jiān)會令[2004]3號）
17、 中華人民共和國外資保險公司管理條例實施細則（保監(jiān)會令[2004]4號）
18、 人身保險產品審批和備案管理辦法（保監(jiān)會令[2004]6號）
19、 保險公司次級定期債務管理暫行辦法（保監(jiān)會令[2004]10號）
20、 保險機構投資者股票投資管理暫行辦法（保監(jiān)會 證監(jiān)會令[2004]12號）
21、 保險代理機構管理規(guī)定（保監(jiān)會令[2004]14號）
22、 保險經紀公司管理規(guī)定（保監(jiān)會令[2004]15號）
23、 保險保障基金管理辦法（保監(jiān)會令[2004]16號）
24、 再保險業(yè)務管理規(guī)定（保監(jiān)會令[2005]2號）
25、 財產保險公司保險條款和保險費率管理辦法（保監(jiān)會令[2005]4號）
26、 保險營銷員管理規(guī)定（保監(jiān)會令[2006]3號）
27、 健康保險管理辦法（保監(jiān)會令[2006]8號）
規(guī)范性文件
28、 關于人身保險業(yè)務有關問題的通知（保監(jiān)發(fā)[1999]15號）
29、 關于父母為其未成年子女投保死亡人身保險限額的通知（保監(jiān)發(fā)[1999]43號）
30、 關于下發(fā)有關精算規(guī)定的通知（保監(jiān)發(fā)[1999]90號）
31、 關于調整壽險保單預定利率的緊急通知（保監(jiān)發(fā)[1999]93號）
32、 關于放開短期意外傷害險費率給簡化短期意外險備案手續(xù)的通知（保監(jiān)發(fā)[2000]78號）
33、 關于規(guī)范人身保險經營行為有關問題的通知（保監(jiān)發(fā)[2000]133號）
34、 關于在北京等試點城市放寬未成年人死亡保險金額通知（保監(jiān)發(fā)[2002]34號）
35、 關于人身保險新型產品信息披露有關問題的通知（保監(jiān)發(fā)[2002]77號）
36、 關于印發(fā)人身保險新型產品精算規(guī)定的通知（保監(jiān)發(fā)[2003]67號）
37、 關于《人身保險產品審批和備案管理辦法》若干問題的通知（保監(jiān)發(fā)
[2004]76號）
38、 關于規(guī)范團體保險經營行為有關問題的通知（保監(jiān)發(fā)[2005]62號）
39、 關于加強萬能保險銷售管理有關事項的通知（保監(jiān)發(fā)[2005]94號）
40、 關于修訂精算規(guī)定中生命表使用有關事項的通知（保監(jiān)發(fā)[2005]118號）
41、 財政部、國家稅務總局關于保險企業(yè)代理手續(xù)費支出稅前扣除問題的通知（財稅[2003]205號）
42、 財政部、國家稅務總局關于營業(yè)稅若干政策問題的通知（財稅[2003]16號）
43、 財政部關于企業(yè)為職工購買保險有關財務處理問題的通知（財企[2003]61號）
44、 財政部、國家稅務總局關于降低金融保險企業(yè)營業(yè)稅稅率的通知（財稅[2001]21號）
45、 關于保險企業(yè)所得稅若干問題的通知（國稅發(fā)[1999]169號）
46、 關于金融保險企業(yè)所得稅若干問題的通知（國稅函[2000]960號）
