主要職能是在本機(jī)構(gòu)一定的整體目標(biāo)下，關(guān)于資產(chǎn)的購置(投資)，資本的融通(籌資)和經(jīng)營中現(xiàn)金流量(營運(yùn)資金)，以及利潤分配的管理。
符合公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)置的財(cái)務(wù)部或類財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)有從資本的融通（籌資管理）到現(xiàn)金的運(yùn)營（財(cái)務(wù)管理）再到資本運(yùn)作（投資管理）的三項(xiàng)職能。而目前國內(nèi)的大部分公司財(cái)務(wù)體系（包括獨(dú)立于財(cái)務(wù)部門的由首席財(cái)務(wù)官、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)管理的除財(cái)務(wù)部之外的其他部門）往往都沒有有效的包括這三項(xiàng)職能。造成這種原因往往是由于公司治理結(jié)構(gòu)不完善、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人能力較差等原因造成，結(jié)果往往造成部門協(xié)同效應(yīng)較差。
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