【#注冊稅務師考試# #2021年稅務師考試大綱：涉稅服務實務#】2021年稅務師《涉稅服務實務》考試大綱公布啦！趕快查看2021年稅務師《涉稅服務實務》考試大綱了解考試范圍吧！只有了解稅務師《涉稅服務實務》考試大綱才能快速找到學習切入點哦！

　　

2021年度稅務師職業(yè)資格考試《涉稅服務實務》大綱

　　本科目考試適用的已頒布法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的截止日期2021年3月31日。

　　本科目屬于綜合運用性學科，注重培養(yǎng)應試者運用專業(yè)知識解決實際問題的能力，以及處理各項實際業(yè)務的操作水平。在掌握《稅法（I）》、《稅法（II）》和《財務與會計》的基礎上，要求應試者了解稅務師行業(yè)的基本制度和規(guī)則，熟悉各項涉稅服務業(yè)務的具體操作程序和操作規(guī)范，掌握稅務師行業(yè)執(zhí)業(yè)的基本知識和技能。

　　本年度在2020年大綱的基礎上，做了較大的調(diào)整，主要修訂內(nèi)容包括：

　　1、概述部分，主要依據(jù)國家稅務總局公告2017年第13號（以下簡稱13號公告）對涉稅專業(yè)服務的有關規(guī)定，明確涉稅專業(yè)服務的內(nèi)涵、外延，明確稅務師、稅務師事務所、稅務師協(xié)會各自的職責和任務等。

　　2、稅收征收管理，主要依據(jù)《稅收征管法》，介紹征納雙方的權利義務，稅收征管主要程序和管理環(huán)節(jié)，增加稅務風險管理、稅收信息化等新的內(nèi)容。

　　3、涉稅專業(yè)服務業(yè)務，依據(jù)13號公告，明確涉稅專業(yè)服務八項業(yè)務的內(nèi)涵、外延，按照稅務師及事務所實際執(zhí)業(yè)的成熟度和案例積累等情況，適當劃分、簡并八項業(yè)務的章節(jié)，并保留原有教材的合理內(nèi)容。

　　4、納稅審核與涉稅會計核算，是能體現(xiàn)稅務師專業(yè)性和職業(yè)判斷的內(nèi)容，修訂中作為稅務師的執(zhí)業(yè)的基本程序、技能和方法單獨成章。納稅審核主要體現(xiàn)綜合性方法和技能，貫穿涉稅服務全過程，與各稅種納稅申報代理和涉稅鑒證服務有所區(qū)別和側重；涉稅會計核算明確稅法與會計法（包括會計準則）在立法目的、調(diào)整對象、立法程序與技術以及處理依據(jù)與原則存在的諸多差異，按稅種排序，并強調(diào)稅會差異與調(diào)整。另外，根據(jù)相關稅收政策變化對部分章節(jié)內(nèi)容進行了補充和調(diào)整。

　　第一章導論

　　一、涉稅專業(yè)服務概述

　　（一）熟悉涉稅專業(yè)服務的概念及特點

　�。ǘ�）了解涉稅專業(yè)服務的產(chǎn)生與發(fā)展

　�。ㄈ�）掌握涉稅專業(yè)服務的地位與作用

　　二、我國涉稅專業(yè)服務機構及業(yè)務范圍

　�。ㄒ唬┦煜の覈�涉稅專業(yè)服務機構的種類

　　（二）掌握我國涉稅專業(yè)服務范圍的大類

　　三、我國涉稅專業(yè)服務行政監(jiān)管的范圍

　�。ㄒ唬┦煜�從業(yè)信息管理的內(nèi)容

　�。ǘ�）掌握信用評價的內(nèi)容

　�。ㄈ�）了解公告推送的內(nèi)容

　�。ㄋ模┦煜み`法違規(guī)責任

　�。ㄎ澹┝私鈨�(yōu)化服務的措施

　　四、稅務師、稅務師事務所及行業(yè)協(xié)會的規(guī)定

　　（一）熟悉稅務師的相關規(guī)定

　�。ǘ�）掌握稅務師事務所的相關規(guī)定

　�。ㄈ�）了解稅務師協(xié)會的相關規(guī)定

　　第二章稅收征收管理

　　一、稅務管理體制

　�。ㄒ唬┝私舛悇展芾眢w制的概念

　�。ǘ�）了解稅務管理體制的內(nèi)容

　�。ㄈ�）了解稅務機構職責

　�。ㄋ模┝私舛悇諜C構設置及各級稅務機關的職責分工

　　二、征納雙方權利、義務

　�。ㄒ唬┦煜ざ悇諜C關的權利義務

　�。ǘ�）熟悉納稅人的權利義務

　　三、稅務管理

　�。ㄒ唬┦煜ざ悇盏怯浌芾恚�納稅人識別管理）

　�。ǘ�）掌握賬簿憑證管理

　�。ㄈ�）熟悉發(fā)票管理

　　（四）熟悉納稅申報

　�。ㄎ澹┱莆斩愂诊L險管理

　�。�六）掌握納稅信用管理

　　（七）了解稅務管理信息化

　　四、稅款征收（繳納）

　�。ㄒ唬┦煜ざ惪钫魇盏姆绞�

　�。ǘ�）熟悉稅款征收的措施

　　五、稅務檢查

　�。ㄒ唬┱莆斩悇諜z查范圍

　�。ǘ�）掌握稅務檢查程序方法

　　六、征納雙方的法律責任

　�。ㄒ唬┝私舛悇諜C關的法律責任

　　（二）熟悉納稅人的法律責任

　�。ㄈ�）掌握涉稅專業(yè)服務的法律關系與法律責任

　　第三章涉稅專業(yè)服務程序與方法

　　一、涉稅專業(yè)服務的基本程序

　�。ㄒ唬┦煜ど娑悓�業(yè)服務業(yè)務的承接程序

　�。ǘ�）熟悉涉稅專業(yè)服務業(yè)務的計劃制定

　　（三）熟悉涉稅專業(yè)服務業(yè)務的實施程序

　�。ㄋ模┦煜ど娑悓�業(yè)服務的業(yè)務記錄

　�。ㄎ澹┦煜ど娑悓�業(yè)服務的業(yè)務成果

　　二、納稅審核方法概述

　　（一）了解納稅審核技術與涉稅服務業(yè)務的關系

　�。ǘ�）掌握納稅審核基本方法

　　三、貨勞稅納稅審核方法

　�。ㄒ唬┱莆赵鲋刀惖募{稅審核方法

　�。ǘ�）熟悉消費稅的納稅審核方法

　　四、所得稅納稅審核方法

　�。ㄒ唬┱莆掌髽I(yè)所得稅的納稅審核方法

　�。ǘ�）熟悉個人所得稅的納稅審核方法

　　五、其他稅種納稅審核方法

　�。ㄒ唬┱莆胀恋卦鲋刀�、印花稅、契稅的審核方法

　�。ǘ�）熟悉房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅的審核方法

　�。ㄈ�）了解資源稅、環(huán)境保護稅的審核方法

　　六、社保費審核方法

　　熟悉基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險和生育保險、工傷保險、失業(yè)保險繳

　　納情況的審核重點

　　第四章涉稅會計核算

　　一、涉稅會計核算概述

　　二、貨物與勞務稅會計核算

　　（一）掌握增值稅會計核算

　�。ǘ�）掌握消費稅會計核算

　　三、所得稅會計核算

　　（一）了解企業(yè)所得稅會計核算

　�。ǘ�）熟悉個人所得稅會計核算

　　四、其他稅種會計核算

　　五、涉稅賬務調(diào)整

　�。ㄒ唬┦煜ど娑愘~務調(diào)整的類型

　�。ǘ�）掌握涉稅賬務調(diào)整的基本方法

　　第五章納稅申報代理服務

　　一、貨物與勞務稅納稅申報代理

　�。ㄒ唬┱莆赵鲋刀惣{稅申報代理

　　（二）熟悉消費稅納稅申報代理

　　二、所得稅納稅申報代理

　�。ㄒ唬┱莆掌髽I(yè)所得稅納稅申報代理

　　（二）熟悉個人所得稅納稅申報代理

　　三、其他稅種申報代理

　�。ㄒ唬┱莆胀恋卦鲋刀�、印花稅、契稅申報代理

　　（二）熟悉房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅申報代理

　　（三）了解資源稅、環(huán)境保護稅申報代理

　　第六章涉稅鑒證與納稅情況審查服務

　　一、涉稅鑒證業(yè)務概述

　　掌握涉稅鑒證業(yè)務的相關原則、程序和方法

　　二、企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證服務

　�。ㄒ唬┱莆掌髽I(yè)所得稅匯算清繳鑒證服務關注事項的內(nèi)容

　�。ǘ�）熟悉企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證方法和鑒證證據(jù)的要求

　　三、研發(fā)費用加計扣除鑒證服務

　�。ㄒ唬┱莆昭邪l(fā)費用加計扣除鑒證服務關注事項的內(nèi)容

　�。ǘ�）熟悉研發(fā)費用加計扣除鑒證方法和鑒證證據(jù)的要求

　　四、資產(chǎn)損失稅前扣除鑒證服務

　�。ㄒ唬┱莆召Y產(chǎn)損失鑒證服務關注事項的內(nèi)容

　�。ǘ�）熟悉資產(chǎn)損失鑒證方法和鑒證證據(jù)的要求

　　五、高新技術企業(yè)專項認定鑒證服務

　�。ㄒ唬┱莆崭咝录夹g企業(yè)專項認定鑒證服務關注事項的內(nèi)容

　�。ǘ�）熟悉高新技術企業(yè)專項認定鑒證服務鑒證方法和鑒證證據(jù)的要求

　　六、土地增值稅清算鑒證服務

　�。ㄒ唬┱莆胀恋卦鲋刀惽逅汨b證服務關注事項的內(nèi)容

　�。ǘ�）熟悉土地增值稅清算鑒證方法和鑒證證據(jù)的要求

　　七、稅務司法鑒定服務

　　（一）熟悉稅務司法鑒定業(yè)務鑒定事項的范圍、業(yè)務承接與實施的程序、

　　方法和要求

　�。ǘ�）了解出具意見書、業(yè)務記錄和鑒定人出庭作證的有關規(guī)定

　　八、納稅情況審查服務

　�。ㄒ唬┱莆占{稅情況審查的業(yè)務范圍與目標

　�。ǘ�）熟悉納稅情況審查業(yè)務承接與委派、業(yè)務計劃與實施、業(yè)務記錄

　　與成果的有關程序、方法和要求

　　第七章稅務咨詢服務

　　一、一般稅務咨詢服務

　�。ㄒ唬┝私庖话愣悇兆稍兊膬�(nèi)容和方式

　　（二）了解一般稅務咨詢的實施步驟

　�。ㄈ�）熟悉一般稅務咨詢的案例分析

　　二、專業(yè)稅務顧問服務

　�。ㄒ唬┝私鈱�業(yè)稅務顧問服務及其特點

　�。ǘ�）熟悉專業(yè)稅務顧問服務的內(nèi)容和方式

　�。ㄈ�）了解專業(yè)稅務顧問服務的實施步驟（基本程序）

　�。ㄋ模┦煜�專業(yè)稅務顧問服務的案例分析

　　三、稅收策劃服務

　　（一）了解稅收策劃及其特點

　�。ǘ�）熟悉稅收策劃的服務內(nèi)容

　�。ㄈ�）了解稅收策劃的實施步驟（基本程序）

　�。ㄋ模┦煜ざ愂詹邉澋陌咐�分析

　　第八章其他稅務事項代理服務的規(guī)定

　　一、發(fā)票相關代理服務的內(nèi)容

　�。ㄒ唬┦煜ぐl(fā)票相關代理服務的內(nèi)容

　�。ǘ�）熟悉發(fā)票相關代理基本業(yè)務的實施程序

　　（三）掌握代理業(yè)務的重點關注事項

　　二、涉稅信息報告事項代理服務的規(guī)定

　�。ㄒ唬┦煜ど娑愋畔�報告事項代理服務的內(nèi)容

　　（二）熟悉涉稅信息報告事項代理基本業(yè)務的實施程序

　�。ㄈ�）掌握代理業(yè)務的重點關注事項

　　三、稅收優(yōu)惠代理服務的規(guī)定

　�。ㄒ唬┦煜ざ愂諆�(yōu)惠代理的服務內(nèi)容

　�。ǘ�）熟悉稅收優(yōu)惠代理基本業(yè)務的實施程序

　�。ㄈ�）掌握代理業(yè)務的重點關注事項

　　四、證明辦理代理服務的規(guī)定

　　（一）熟悉證明辦理代理的服務內(nèi)容

　�。ǘ�）熟悉證明辦理代理基本業(yè)務的實施程序

　　（三）掌握代理業(yè)務的重點關注事項

　　五、代理記賬服務的規(guī)定

　�。ㄒ唬┦煜ご�理記賬的服務內(nèi)容

　�。ǘ�）熟悉代理記賬基本業(yè)務的要求

　　（三）掌握代理業(yè)務的操作規(guī)范與重點關注事項

　　六、社會保險費申報代理

　�。ㄒ唬┦煜せ�本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險和生育保險、工傷保險、失業(yè)

　　保險的繳費規(guī)則

　�。ǘ�）熟悉社會保險費申報代理的程序和重點關注事項

　　七、其他稅務事項代理服務的規(guī)定

　�。ㄒ唬┦煜で宥愖�銷代理服務的內(nèi)容與要求

　�。ǘ�）熟悉國際稅收代理服務的內(nèi)容與要求

　�。ㄈ�）了解其他代理服務

　　第九章其他涉稅專業(yè)服務

　　一、稅務行政復議代理

　�。ㄒ唬┦煜ざ悇招姓�復議的有關規(guī)定

　�。ǘ�）熟悉稅務行政復議的基本前提與操作規(guī)范

　　二、稅務行政訴訟代理

　�。ㄒ唬┝私舛悇招姓�訴訟的有關規(guī)定

　�。ǘ�）了解稅務行政訴訟的基本前提與操作規(guī)范

　　三、涉稅培訓和稅務信息化管理服務

　　（一）了解涉稅培訓服務

　�。ǘ�）了解稅務信息化管理服務